Применение расходного кассового ордера
Расходный кассовый ордер или РКО – документ, который используется для оформления выдачи наличных денежных средств из кассы (организации, предприятия).
Хотя вопросы, связанные с оформлением расходных кассовых ордеров, подробно рассмотрены на тематических сайтах, в том числе тут: http://tbis.ru/dokumenty/pravila-zapolneniya-rashodnogo-kassovogo-ordera мы посчитали необходимым ознакомить с этой темой и своих читателей.
Ордер можно заполнить на компьютере или от руки. Как правило, заполнением этого документа занимается бухгалтер или уполномоченное лицо. РКО составляется в одном экземпляре и регистрируется в журнале регистрации расходных и приходных кассовых документов. Подписывается этот документ бухгалтером, руководителем организации. Правильность заполнения проверяет кассир и ставит надпись «Оплачено» (или штамп) с датой. Документ должен оставаться в кассе организации.
Заполнение документа
Расходный кассовый ордер (РКО) имеет унифицированную форму – № КО-2. Заполнять документ необходимо следующим образом:
1. Поле «Организация»: указывается наименование организации (предприятия), выдавшей ордер.
2. Графа «Структурное подразделение»: пишется наименование структурного подразделения организации, при отсутствии такового ставится прочерк.
3. Строка «Номер документа»: прописывается порядковый номер ордера (в соответствии с журналом регистрации приходных и расходных кассовых документов).
4. Поле «Дата составления»: указывается дата выдачи из кассы денежных средств (арабскими цифрами).
5. Графа «Дебет»: прописывается номер структурного подразделения (которое выдает деньги), при отсутствии такового ставится прочерк.
6. Строка «Кредит»: указывается номер бухгалтерского счета (по кредиту которого отражается выдача денег из кассы). Обычно это счет 50 («Касса»).
7. Графа «Сумма, руб. коп.»: пишется цифрами сумма денег, которые выдаются.
8. Поле «Код целевого назначения»: вносится код назначения использования денег, выбывших из кассы.
9. Строка «Выдать»: прописывается фамилия, имя и отчество (в дательном падеже) лица, которому выдаются денежные средства.
10. Графа «Основание»: вносится содержание хозяйственной операции (выдача материальной помощи, командировочные и прочее).
11. Строка «Сумма»: с заглавной буквы прописью пишется сумма выдаваемых из кассы денежных средств в рублях; копейки записывают цифрами.
12. Поле «Приложение»: указываются реквизиты первичных документов, которые прилагаются к РКО и на основании которых выдаются деньги из кассы (например, квитанция, доверенность, приказ и прочее). Главный бухгалтер и руководитель организации ставят свои подписи ниже.
Строка «Получил»: заполняется лицом, получающим денежные средства. Указывается с заглавной буквы прописью сумма в рублях, а копейки – цифрами. Получатель также ниже ставит дату и подпись.
Как передает ТБИС.РУ тут tbis.ru, следующие строки после выдачи денежных средств заполняются кассиром предприятия.
В них следует указать такую информацию: наименование, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя денежных средств из кассы.
Ниже кассир ставит свою подпись с расшифровкой.
Материалы партнеров:
Читайте другие новости:
Читайте также