Деньги в семью: эксперты напомнили, за что можно получить налоговый вычет в 2024 году
С 2024 года вступили в силу новые увеличенные лимиты для социальных налоговых вычетов в РФ. В данной статье мы обсудим, какие социальные вычеты могут получить работники через своих работодателей в 2024 году. Обо всем в материале издания ПитерБургер.
За что можно получить налоговый вычет
Социальный налоговый вычет — это инструмент, позволяющий вернуть 13% от расходов на обучение, медицинские услуги и даже занятия фитнесом. Этот механизм работает за счет налога на доходы физических лиц (НДФЛ), уменьшая налогооблагаемый доход и, как следствие, сумму налога. В результате, зарплата, которую работник получает на руки, увеличивается.
Чтобы лучше понять, как это работает на практике, рассмотрим пример. Николай получает зарплату в размере 50 000 рублей «грязными», что после вычета НДФЛ составляет 43 500 рублей. В мае он решает вложить 40 000 рублей в свое обучение. В октябре Николай подает документы на получение социального вычета и получает возврат.
Расчет НДФЛ за октябрь выглядит следующим образом: (50 000 — 40 000) × 0,13 = 1 300 рублей. Таким образом, в октябре Николай получит на руки 48 700 рублей (50 000 — 1 300). Это на 5 200 рублей больше, чем он получил бы без вычета (48 700 — 43 500). Таким образом, выгодой от применения социального вычета становится сумма в 5 200 рублей, что составляет 13% от его расходов на обучение.
Важно отметить, что социальные вычеты предоставляются только по тем расходам, которые указаны в Налоговом кодексе. При этом законодательством предусмотрены ограничения по сумме расходов в год для получения вычета (ст. 219 НК РФ). Это означает, что гражданам стоит внимательно изучить возможности и ограничения, чтобы максимально эффективно использовать этот инструмент для улучшения своего финансового положения.
Сотрудник сам решает, по каким расходам из первого пункта заявить вычет, чтобы уложиться в лимит 150 000. Он может заявить все, даже если их сумма вышла за лимит, но вернуть получится максимум 19 500 рублей (150 000 × 13%).
| Вид расходов | Годовое ограничение |
|---|---|
|
150 000 рублей (общая сумма) |
| Обучение детей | 110 000 рублей на каждого ребенка (на обоих родителей) |
| Дорогостоящее лечение | Без ограничения |
| Благотворительность | 25–30% годового дохода |
Налоговый вычет на детей в 2024 году — кому положен и как получить
Каждый трудоспособный гражданин России имеет возможность воспользоваться налоговым вычетом. В частности, существуют стандартные налоговые вычеты, среди которых выделяется вычет на детей. Для его получения необходимо, чтобы годовой доход родителя не превышал 350 тысяч рублей.
Стандартный налоговый вычет на детей представляет собой сумму, на которую возможно снизить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Такой вычет может оформить любой из родителей, включая усыновителей, а также мачехи и отчимы, если они смогут подтвердить, что ребенок находится на их содержании. Основные требования для получения вычета заключаются в том, что родитель должен уплачивать НДФЛ, а его годовой доход не должен превышать 350 тыс. рублей. Правила предоставления этой меры поддержки прописаны в статье 218 НК РФ.
При оформлении стандартного вычета также возможно получать и другие виды вычетов, такие как имущественный за покупку недвижимости и другие.
Работающие родители имеют право на одновременное получение вычета. Удвоенная выплата предусмотрена для тех, кто воспитывает ребенка в одиночку. Например, женщину могут считать матерью-одиночкой, если отец ребенка умер, пропал без вести, либо в свидетельстве о рождении отсутствует запись о нем или она сделана по словам матери. В таких случаях необходимо предоставить соответствующие документы — свидетельство о смерти, решение суда о признании человека пропавшим и так далее.
Налоговый вычет на детей — это важная мера социальной поддержки для семей, имеющих детей. Однако не все граждане могут на него претендовать. В первую очередь, право на вычет имеют официально трудоустроенные лица, платящие налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Также вычет могут получить самозанятые, если за них налог уплачивает заказчик, а также граждане, работающие по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).
Условия получения налогового вычета на детей
- Официальное трудоустройство и уплата НДФЛ: Гражданин должен быть официально трудоустроен и платить налог на доходы.
- Возраст ребенка: Налоговая льгота предоставляется на детей до 18 лет. Если ребенок обучается на очной форме, вычет действителен до 24 лет или до получения диплома.
- Доход: Годовой доход заявителя не должен превышать 350 тыс. рублей.
- Резидентство: Получатель вычета должен находиться на территории России не менее 183 дней в году.
Важно отметить, что вычет рассчитывается с учетом последовательности рождения и возраста детей. Например, в семье с тремя сыновьями, где старшему 19 лет, а двум другим — 10 и 11, вычет будет предоставлен только за двух младших детей.
Кто не может получить вычет? Не смогут претендовать на налоговый вычет пенсионеры, безработные, нерезиденты, а также индивидуальные предприниматели, использующие специальные налоговые режимы.
Сумма налогового вычета зависит от числа детей и их статуса. В 2024 году первый и второй ребенок уменьшают налогооблагаемый доход на 1400 рублей в месяц за каждого, а третий и последующие — на 3000 рублей. Для родителей детей-инвалидов I и II группы сумма вычета составляет 12 тыс. рублей, а для опекунов — 6 тыс. рублей.
Не так давно, 29 февраля 2024 года, президент Владимир Путин предложил увеличить налоговый вычет на второго ребенка до 2800 рублей в месяц, а на третьего и последующих — до 6000 рублей. Кроме того, планируется повысить лимит годового дохода, на который распространяется вычет, до 450 тыс. рублей. Эти изменения могут вступить в силу в 2025 году и предполагается, что они будут предоставляться автоматически, без необходимости подачи дополнительных заявлений.
Как получить вычет после рождения ребенка? За первого ребенка налоговый вычет составляет 1400 рублей в месяц, что позволяет сэкономить 182 рубля на НДФЛ. Документы на вычет можно подать через месяц после рождения ребенка. Аналогично, за второго ребенка вычет также составит 1400 рублей, что в сумме за двух детей дает 2800 рублей и экономию в 364 рубля в месяц. При рождении третьего ребенка семья становится многодетной и получает повышенный вычет — 3000 рублей. Таким образом, общий вычет за троих детей составит 5800 рублей, позволяя экономить 754 рубля в месяц.
Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков и один общий ребенок, то этот общий ребенок будет считаться третьим, и за него будет положен вычет в 3000 рублей в месяц.
Таким образом, налоговый вычет на детей — это серьезная поддержка для семей, и важно знать, кто и как может им воспользоваться.
Материалы партнеров:
Читайте другие новости:
Читайте также